Salaire pour un auto-entrepreneur en 2024 : calculs et optimisations

En 2024, le statut d’auto-entrepreneur offre de nombreux avantages pour gagner un revenu flexible. Mais savez-vous comment calculer précisément votre rémunération et optimiser vos revenus ? Cette année, la réglementation évolue avec de nouveaux plafonds et cotisations à prendre en compte. Il est crucial de maîtriser ces changements pour tirer le meilleur parti de votre activité.

Que vous soyez un indépendant accompli ou que vous envisagiez de vous lancer, cet article vous guide pas à pas. Nous aborderons les étapes clés pour déterminer votre chiffre d’affaires net, appliquer le prélèvement libératoire et simuler votre rémunération annuelle et mensuelle. Nous vous dévoilerons les leviers à actionner pour augmenter vos tarifs, développer votre volume d’activité et réduire certaines charges. Nous clarifierons également l’impact des nouvelles dispositions légales, comme la hausse du plafond du régime micro-entreprise ou les modifications des taux de cotisations sociales.

Comment calculer précisément votre salaire d’auto-entrepreneur ?

Déterminer votre chiffre d’affaires net

En tant qu’auto-entrepreneur, votre chiffre d’affaires constitue votre revenu brut. Pour obtenir le montant net, il faut déduire les charges professionnelles que vous avez engagées durant l’exercice : frais liés à la location d’un bureau, aux fournitures, à l’achat d’un équipement spécialisé, etc.

Par exemple, si vous avez réalisé 15 000 € d’honoraires sur l’année et que vos frais professionnels se sont élevés à 2 000 €, votre chiffre d’affaires net sera de 13 000 €.

Il convient d’effectuer cet ajustement pour connaître le réel revenu sur lequel vous devrez appliquer le prélèvement libératoire fixé par la réglementation.

Appliquer le prélèvement libératoire

Pour calculer votre montant brut de salaire en tant qu’auto-entrepreneur, vous devez déduire en parallèle le taux de prélèvement libératoire appliqué par l’administration fiscale. Ce pourcentage, fixé à 1 % pour les revenus inférieurs à 72 600 €, viendra minorer votre chiffre d’affaires net.

Simuler votre salaire annuel et mensuel

Grâce à un outil de simulation en ligne, vous pourrez estimer précisément vos revenus mensuels et annuels en tant qu’auto-entrepreneur. Cet exercice vous permettra d’anticiper vos charges et obligations à l’avance.

Les charges obligatoires à déduire de votre chiffre d’affaires

Comme évoqué précédemment, pour déterminer votre véritable salaire en tant qu’auto-entrepreneur, il est impératif de soustraire les charges professionnelles de votre chiffre d’affaires. En effet, seule cette soustraction vous permettra de connaître le montant réel dont vous disposerez pour vivre.

Cotisations sociales : une part importante

La première charge à déduire est constituée des cotisations sociales que vous devez obligatoirement verser pour bénéficier d’une couverture maladie et préparer votre future retraite. Cette cotisation représente un poste de dépense non négligeable qui peut amputer fortement le salaire de l’auto-entrepreneur.

Impôt sur le revenu : le montant réel à vivre

Il ne restera plus ensuite que ce véritable salaire, déduction faite de l’impôt, pour vivre l’année à venir. En effet, comme son nom l’indique, l’impôt sur le revenu constitue bien le revenu annuel dont vous pourrez disposer avant de payer vos charges personnelles.

Autres charges professionnelles déductibles

Enfin, vous aurez aussi à déduire les autres dépenses engagées dans le cadre de votre activité, comme les frais de déplacement ou encore l’achat d’équipement, selon la nature de votre activité.

En somme, l’auto-entrepreneur doit impérativement retrancher ces postes de dépenses professionnelles de son chiffre d’affaires pour connaître le montant réel dont il disposera pour vivre sur l’année à venir.

Évolution de la réglementation en 2024 : nouveaux plafonds et cotisations

En tant qu’auto-entrepreneur, il est crucial de surveiller les évolutions réglementaires chaque année. Celles-ci impactent directement votre régime fiscal et social, et donc votre salaire à terme.

Hausse du plafond du régime micro-entreprise

En 2024, le plafond de chiffre d’affaires annuel pour bénéficier du régime fiscal avantageux de la micro-entreprise est revalorisé. Pour les activités de vente, il passe à 176 200 €, contre 72 600 € pour les prestations de services. Cette hausse vous permettra peut-être d’en profiter davantage.

Modification des taux de cotisations sociales

Les pourcentages pour calculer vos cotisations sociales évoluent légèrement au 1er janvier 2024. Pour une activité commerciale, comptez 13,4% au lieu de 13,1%. Pour les services, le taux passe de 22,3% à 22,7%. Un léger surcoût à prévoir sur cette charge obligatoire.

Nouvelles aides et dispositifs fiscaux

Bonne nouvelle en revanche, certaines aides ont été mises en place pour favoriser la création d’entreprise et l’auto-entrepreneuriat. L’ACCRE (Aide aux Demandeurs d’Emploi Créant leur Entreprise) voit son montant revalorisé, tout comme l’avantage de la niche fiscale Girardin.

Ces aides peuvent représenter une source d’économies non négligeable. Pour connaître votre éligibilité à ces dispositifs et bien optimiser votre situation fiscale, n’hésitez pas à consulter un expert-comptable. 

Optimiser vos revenus d’auto-entrepreneur : les leviers à actionner

Augmenter vos tarifs et vos prix de vente

Revaloriser régulièrement vos honoraires ou le prix de vos produits/services est un moyen efficace d’accroître votre chiffre d’affaires, et donc vos revenus. Cette marge de manœuvre vous permet d’ajuster vos tarifs en fonction de votre expertise, de l’inflation, des coûts des matières premières, etc.

Par exemple, en tant que consultant en ressources humaines, vous pouvez fixer vos honoraires journaliers à 400 € au lieu de 350 €. Ou si vous vendez des produits artisanaux, répercuter une hausse des coûts des matières premières sur votre prix de vente final.

Développer votre volume d’activité

Augmenter le nombre de clients, de missions ou de ventes permet mécaniquement d’engranger plus de revenus. Cela passe par des actions marketing et commerciales ciblées :

• améliorer votre visibilité en ligne (site web, réseaux sociaux) ;
  
• réaliser des campagnes de prospection commerciale ;
  
• développer un réseau de partenaires et de prescripteurs.
  

Réduire certaines charges professionnelles

Passez au crible l’ensemble de vos charges. Faire des économies sur certains postes représentera un gain direct sur vos revenus nets. Vous pouvez notamment : 

• renégocier vos contrats (loyers, assurances, abonnements, etc.)
  
• réduire vos frais de déplacements (télétravail, optimisation des trajets)
  
• choisir des fournisseurs moins chers pour vos achats courants.
  

Chaque euro économisé sur vos charges se répercute sur votre rémunération finale en tant qu’auto-entrepreneur.

Le cas particulier du cumul salarié/auto-entrepreneur : impacts et règles

Vous envisagez de conserver un emploi salarié tout en démarrant une activité complémentaire en tant qu’auto-entrepreneur ? Cette situation de cumul salarié/auto-entrepreneur est possible mais comporte quelques spécificités à bien comprendre.

Régime social : les spécificités

Concernant votre régime social, vous resterez affilié au régime général de la Sécurité sociale pour votre activité salariée. Mais en parallèle, vous devrez obligatoirement cotiser au régime des travailleurs indépendants pour vos revenus d’auto-entrepreneur.

Concrètement, vos cotisations sociales seront donc prélevées à deux sources différentes : par votre employeur d’un côté, et selon les taux prévus pour les auto-entrepreneurs de l’autre. 

Gestion des revenus et de la fiscalité

Sur le plan fiscal, vos revenus issus du salariat et de l’auto-entrepreneuriat seront imposés séparément, selon leurs régimes respectifs. Vous devrez donc bien déclarer les deux types de rémunérations lors du calcul de votre impôt sur le revenu.

Pour simplifier cette double déclaration, mieux vaut se faire accompagner par un professionnel. Un expert-comptable vous guidera pas à pas pour remplir correctement vos obligations fiscales.

Les limites et restrictions éventuelles

Attention toutefois, selon les termes de votre contrat de travail ou la convention collective en vigueur dans votre entreprise, le cumul avec une activité annexe d’auto-entrepreneur peut être encadré voire interdit. Renseignez-vous donc auprès des Ressources Humaines ou de votre hiérarchie avant d’envisager ce double statut salarié/auto-entrepreneur. 

Prendre les bonnes décisions pour optimiser votre salaire

La détermination de votre salaire d’auto-entrepreneur en 2024 requiert de bien maîtriser les différents éléments entrant en jeu. Vous devez calculer précisément votre chiffre d’affaires net, connaître les taux de prélèvement libératoire en vigueur, et intégrer les charges obligatoires comme les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu. Une simulation complète reste indispensable pour projeter au plus juste vos revenus annuels et mensuels.

Diverses pistes existent ensuite pour optimiser vos gains. Vous pouvez augmenter vos tarifs et prix de vente, développer votre volume d’activité, ou encore réduire certaines charges déductibles. Il est également primordial de vous tenir informé des évolutions réglementaires, comme la hausse du plafond du régime micro-entreprise ou les modifications des taux de cotisations sociales.

Si vous cumulez un emploi salarié, des règles spécifiques s’appliquent au niveau social et fiscal. Soyez vigilant aux éventuelles restrictions imposées par votre contrat de travail ou convention collective. N’hésitez pas à solliciter l’aide d’un expert-comptable, en optant par exemple pour un accompagnement spécifique aux créateurs d’entreprise. Une assistance personnalisée vous permettra de gérer au mieux votre situation.

FAQ sur le salaire de l’auto-entrepreneur en 2024

1. Comment calculer les revenus d’un auto-entrepreneur ?

En tant qu’auto-entrepreneur, vos revenus correspondent à votre chiffre d’affaires diminué des charges déductibles. Il est important de bien identifier ces dernières (matériel, loyers, frais de véhicule, etc.) afin d’optimiser votre revenu net imposable. Le calcul est donc le suivant : revenus = chiffre d’affaires – charges déductibles. Pour une simulation précise, vous pouvez utiliser l’outil de l’URSSAF en saisissant votre chiffre d’affaires et vos charges prévisionnelles. Nos experts peuvent également vous accompagner dans ce calcul essentiel.

2. Comment estimer son salaire net auto-entrepreneur ?

Pour estimer votre salaire net en tant qu’auto-entrepreneur, vous devez déduire de vos revenus les cotisations sociales obligatoires et l’impôt sur le revenu. Les cotisations sociales représentent généralement entre 22 et 25% de votre chiffre d’affaires. Concernant l’impôt, il est calculé selon le régime micro-fiscal ou réel selon votre niveau de revenus. Par exemple, pour un CA de 30 000 € et 5 000 € de charges, votre salaire net avoisinera 15 000 € après la déduction des cotisations et des impôts.

3. Quel est le montant idéal de revenus pour un auto-entrepreneur ?

Il n’existe pas de montant idéal universel, cela dépend de vos objectifs et de votre situation. Cependant, en 2024, le plafond de chiffre d’affaires pour bénéficier du régime fiscal de la micro-entreprise devrait rester à 72 600 € pour les activités de vente et 176 200 € pour les prestations de services. Au-delà, vous basculez dans le régime réel, avec davantage de charges et d’obligations déclaratives. Un revenu net annuel de 25 000 à 40 000 € peut donc être considéré comme un bon équilibre pour de nombreux auto-entrepreneurs. 

4. Comment optimiser ses revenus en micro-entreprise ?

Pour optimiser vos revenus en tant qu’auto-entrepreneur, vous pouvez :

• augmenter vos tarifs/prix de vente (dans la limite du marché) ;
  
• développer votre volume d’activité pour accroître votre chiffre d’affaires ;
  
• revoir à la baisse vos charges (fournisseurs, matériel, local, etc.) ;
  
• vous former pour gagner en productivité et proposer plus de valeur ajoutée ;
  
• optimiser votre gestion administrative et votre temps de travail.
  

5. Quelles sont les règles pour cumuler salaire et activité auto-entrepreneur ?

Il est possible de cumuler un salaire d’employé avec une activité auto-entrepreneur. Cependant, certaines règles s’appliquent :

• vous devez respecter une clause d’exclusivité éventuelle dans votre contrat de travail ;
  
• votre activité annexe ne doit pas entrer en concurrence avec celle votre employeur ;
  
• vos revenus d’auto-entrepreneur seront soumis aux cotisations et impôts habituels, en plus de votre fiscalité salariale ;
  
• le cumul de certaines allocations (Pôle emploi, etc.) avec des revenus d’auto-entrepreneur peut être limité.